沈阳中心新财务内控体系构建与运行纪实

　　为贯彻落实局“加强项目和资金管理”精神，积极落实审计整改意见，中国地调局沈阳中心结合当前工作实际，深化各项管理制度建设，重建新的财务内控体系，并积极采取系列措施宣贯新制度新体系，努力促使新财务内控体系落地生根，有效运行。

　　一、以风险管理为导向，精心构建财务内控体系

　　沈阳中心针对财务管理存在的问题，积极采取措施，认真梳理经济事项，排查内控风险点，对中心项目重点经济事项内控流程、重点资金使用、费用审批报销等环节全面整理。结合审计意见，识别评估槽探劳务费、野外用材料、银行卡资金流转、大额现金支出等风险点，针对实际财务管理工作，经数次修整前后近一月，顺利出台《沈阳地质调查中心财务管理办法》及其相关配套制度十多项，财务表单二十余张，重新构建了中心财务内控体系。

　　在新的财务内控体系中，涵盖财务制度框架下预算资金和收支管理等基本内容，融合《行政事业单位内部控制规范》，并重点重新组合了“单位预算计划统筹、会计核算监督联动、国有资产安全管理”等内控内容，充分体现财务内控相互牵制的特点，形成较为完善适宜的新财务内控体系。

　　二、以提高意识为基础，举办宣贯财务内控活动

　　沈阳中心扎实推进新财务内控体系执行工作，加强全员守法意识宣贯，提高财务人员技能和思想素质。将通过邀请行业内外财经审计管理专家授课，对新财务内控体系进行内部宣传贯彻，外部培训学习方式，合力提高全员遵守财经法规、规范经济行为的意识，从思想上堵塞项目资金安全隐患，杜绝麻痹，防患未然；从思想上增强安全使用项目资金意识，远离违规，珍惜荣誉。

　　沈阳中心近期举办的内部宣贯学习活动上，对科研和管理人员新财务办法制定的背景框架和具体条款集中讲解，以图表方式借款报销流程、票据粘贴方法进行了演示，结合具体事例新制度下报销电子表格传递过程和报销流程进行了示范。内部宣贯学习活动达到了预期效果，参加活动人员初步了解了新的财务管理办法，为执行新的财务内控体系打下良好基础。

　　内控体系重在执行，宣贯学习活动是执行新财务内控体系，保障项目资金管理的重要措施之一，但仅仅是拉开了序幕，今后会结合项目管理实际，通过多种形式加大新财务内控体系宣传力度，提高财务内控体系执行力。

　　三、以夯实基础为前提，重建新型财务工作机制

　　从财务业务整合层面，规范会计基础，加强会计核算，统筹预算管理，强化事前控制。九层之台起于垒土，千里之行始于足下，会计基础工作是财务管理工作基石。微观上，财务工作将从日常小事上抓起，从票据的粘贴和审核到凭证摘要的书写和装订，重新做起，踏实作为，夯实各项会计工作基础。同时，创建新的“费用表格电子化报销模式”，启用新的会计核算传票流转方式，探索新的符合单位实际会计核算框架。宏观上，财务管理将整合单位资源，优化收支结构，统筹项目资金，制定全年收支计划，掌控好经济“大盘子”，发挥财务计划职能。内控上，以财务管理技术促进项目资金管理效率，强化资金源头控制能力，落实新财务管理办法的“事前控制，事后监督”的设计理念，经济事项先有资金计划，执行中通过使用公务卡、网上银行等付款方式，减少现金流量，降低现金支付中违规风险。采取切实有效财务技术和内控手段，确保项目资金安全管理。

　　从管理服务共融层面，充分利用会计信息系统，提高会计核算效率，做好财务服务工作。新的报销和核算流程，提高了财务工作效率，从而使财务人员有更多的时间，从原来的数量金额核实转变到重点审核经济事项实质上。新的财务管理工作思路是加强内控管理，做好服务。即加强财务内控同时，做好科技项目资金支出管理服务，定期提供项目进展财务信息，及时提供项目预算执行状况，使科研人员将更多的精力投入到科研创新工作上，促进科研项目与资金管理相互融合，协同发展。

　　从财务机构重建层面，加强财务人员队伍建设，强化管理工作水平。目前，沈阳中心已组织两次财务人员集中研讨座谈，学习中心新的财务管理办法，集思广益，解决实际的财务管理难题；今后，将组织财务人员学习培训，到行业内单位学习交流等方式提高财务人员财务技能，提高业务本领，创造良好的管理服务氛围，努力创建学习型财务管理团队；加强会计人员思想教育，把培育责任感作为第一要务，加强会计人员服务意识和为单位“守好最后一道关”的责任意识，明确各个岗位职责，贯彻责任传导机制和责任追究制度；促使会计人员严格把关，强化财务内控执行力，杜绝制度高悬楼阁，改变过去“有制度不执行，执行也不到位”的管理局面。

　　“不以规矩，不能成方圆”。沈阳地质调查中心新一届领导高度重视项目和资金管理工作，统筹帷幄，重建财务内控体系立规矩，以制度管人，用制度办事。促进科研业务与财务管理共同提升，共出成果，共取双赢。

　　一年之际在于春，新的一年里，沈阳地质调查中心将大力推进财务内控建设，充分发挥财务制度的能效性，创建管理、监督、服务三位一体的财务工作机制，以保证新的财务内控体系有效执行，营造良好的经济管理环境，保障中心科研项目资金有效安全使用，保证中心各项工作稳健发展。